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光正集團花7億收購新視界眼科49%股權 深交所質疑作價是否公允

2020/1/13 17:56:03      挖貝網 邢荇

挖貝網 1月13日消息,光正集團(002524)耗資7.41億自籌資金收購新視界眼科49%一事,被深交所問詢。深交所要求其詳細說明7.41億元的作價是否公允。

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作價是否公允、是否涉及重大違法

1月5日晚間,光正集團披露重大資產購買草案,公司擬通過支付現金的方式購買新視界實業持有的新視界眼科49%股權,交易金額為7.41億元。本次交易對方新視界實業的實際控制人林春光是光正集團第二大股東,直接持有4.88%股份,且擔任光正集團副董事長。

在本次關聯交易前,光正集團就已經擁有新視界眼科51%股權。2018年,光正集團以6億元的價格收購了新視界眼科51%股權,新視界眼科則承諾2019年度、2020年度的扣非凈利潤分別不低于1.3225億元、1.5209億元。經審計,新視界眼科2018年扣非凈利潤約為1.1637億元,業績承諾完成率為101.19%。

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本次收購49%股權交易對價為7.41億元,據此計算100%股價對應的交易價格為15.12億元左右。但根據前次51%股權6億元收購來計算,當時新視界眼科100%股權價格接近11.76億元。時隔19個月,新視界眼科股價增長了近3億元。

除此之外,新視界眼科的員工數量較2017年底合計減少了175人,目前醫護人員總數為677人,運營人員總數為403人。新視界眼科醫院租賃的經營場所面積也較2017 年12月31日物業面積相對減少了13.75%。

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人員減少,經營面積縮減,業績承諾超額完成1.19%,但整體股價卻較上次增長了近3億元。這場時隔19個月之后的再次收購引起了深交所的關注,深交所要求光正集團結合相關數據詳細說明此次關聯交易定價是否公允,新視界眼科的營業收入增長是否具備可持續性。

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自籌資金收購或能扭虧

值得一提的是,光正集團表示此次將花費7.4億的自籌資金,實現對新視界眼科的全控。

然而截至去年三季度末,光正集團期末貨幣資金僅為2.56億元,扣非凈利潤虧損317.54萬元。深交所關注函顯示,截至2019年7月31日,光正集團資產負債率為51.88%,根據備考審閱報告,收購完成后光正集團備考資產負債率增加至79.15%。

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光正集團2010年上市。從近幾年的財務數據來看,原本主營鋼結構、金屬材料、活動板房和建筑材料的生產和銷售的光正集團自2013年開始,就已經連續六年扣非凈利潤虧損,六年間累計虧損金額超過3億元。

在此情況下,交易對手方新視界眼科也先后作出業績承諾。其中,新視界眼科2018實現扣非歸母凈利潤1.16億元,完成當期1.15億元的業績承諾。

此次交易中,新視界眼科承諾2019年和2020年的扣非歸母凈利潤分別不低于1.32億元、1.52億元。而2019年前七月,新視界眼科扣非凈利潤就已經達到0.53億元,實現業績承諾的四成。本次收購獲獎助力光正集團扭虧。

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